Cómo preparar y presentar el modelo 303 de IVA en Fube

Cómo preparar y presentar el modelo 303 de IVA en Fube

El cierre de IVA suele ser el rato incómodo del trimestre: sumar a mano el IVA de cada factura, restar el de cada gasto y rezar para que no se haya quedado nada fuera. Esta guía es para autónomos y pymes que quieren llegar a ese momento con el cálculo ya hecho y solo tener que revisarlo. Verás cómo Fube prepara el modelo 303 a partir de las facturas que has emitido y los gastos que has registrado, cómo repasarlo casilla a casilla y cómo obtener el fichero que llevarás a la sede de la AEAT.

Conviene aclarar algo desde el principio: Fube ordena y exporta tus datos, pero no presenta el modelo ante la AEAT en tu nombre. Genera el fichero para que precargues la declaración en la sede electrónica y un PDF para tu archivo; la presentación oficial, con tu certificado o Cl@ve, la haces tú o tu asesoría. Esto no sustituye al criterio de un profesional: si tu situación tiene particularidades (prorrata, criterio de caja, varios regímenes), confírmalo con tu asesoría.

Si antes de entrar en Fube prefieres el contexto del modelo —quién está obligado, los plazos y qué recoge cada casilla—, el artículo modelo 303: cómo rellenar la declaración trimestral del IVA lo explica en detalle.

Antes de empezar: qué necesitas tener al día

El 303 sale de lo que ya vive dentro de Fube, así que el cálculo será fiel si esos datos están completos. Antes de generarlo, comprueba que:

• Tus facturas del trimestre están emitidas. Solo las facturas en estado emitida entran en el cálculo; las que siguen en borrador quedan fuera. Si tienes pendientes, emítelas primero.
• Los gastos del trimestre están registrados con su base e IVA soportado. Puedes registrarlos a mano o digitalizarlos para no dejar IVA deducible sin contar.
• Tu empresa declara IVA. El 303 es la autoliquidación del IVA, así que si tu perfil fiscal es sólo de IGIC o de IPSI —Canarias, Ceuta o Melilla—, Fube no te dejará preparar el borrador y te dirá por qué: te corresponde el 420 y el 425 ante la Agencia Tributaria Canaria, o la autoliquidación local del IPSI. No es un capricho: el 303 saldría entero a cero, porque las operaciones de IGIC e IPSI no suman en ninguna de sus casillas, y presentar un 303 a cero puede provocar un requerimiento. Si tienes actividad mixta —también sujeta a IVA desde un establecimiento peninsular—, el borrador sí se genera: el bloqueo sólo salta en el caso cierto.
• Los impuestos de cada documento son los correctos. Un apunte que se pasa por alto: el 5 % de IVA existe en el selector para poder rectificar facturas de 2023 y 2024, pero no tiene casilla en el 303. Una línea nueva al 5 % se cae del modelo sin que el total cambie. Si tienes dudas sobre cómo se aplican los tipos, repasa los impuestos de tus facturas.

Paso 1: Crea el modelo 303 del trimestre

En el menú lateral, entra en Informes → IVA → Modelo 303 y pulsa Nuevo modelo 303. Se abre un panel que pide dos datos:

• El ejercicio fiscal (eliges el año en un desplegable).
• El periodo de la declaración: el trimestre que vas a cerrar (1T, 2T, 3T o 4T) —el desplegable también admite periodos mensuales.

Con esos dos parámetros, Fube delimita el rango de fechas del trimestre y prepara la liquidación correspondiente. No hay nada que teclear sobre importes: solo eliges qué trimestre quieres cerrar.

Paso 2: Fube calcula las casillas desde tus documentos

Una vez elegidos ejercicio y periodo, Fube recorre los documentos reales del trimestre y reparte cada importe en su casilla:

• IVA devengado (repercutido): a partir de las facturas y facturas simplificadas en estado emitida, agrupadas por tipo impositivo y por tipo de operación (régimen general, recargo de equivalencia, inversión del sujeto pasivo).
• IVA deducible (soportado): a partir de los gastos registrados, incluidas las amortizaciones de los bienes de inversión y las operaciones con inversión del sujeto pasivo, prorrateando el tramo que corresponde al trimestre cuando aplica.
• Resultado: con todo lo anterior, Fube calcula la cuota devengada, el total a deducir y el resultado a ingresar o a compensar.

El panel muestra el modelo ya relleno, no una hoja en blanco. Tu trabajo a partir de aquí es revisar, no calcular.

Paso 3: Revisa el resultado casilla a casilla

Antes de dar nada por bueno, repasa el modelo:

1. Comprueba que el IVA devengado cuadra con la facturación del trimestre.
2. Revisa que el IVA deducible recoge los gastos que esperabas, incluidas amortizaciones e importaciones si las tienes.
3. Mira el resultado final: a ingresar, a compensar o a devolver.

Si algo no encaja, lo más habitual es que falte alguna factura por emitir o algún gasto por registrar. Corrige el documento de origen, vuelve a abrir el modelo y el cálculo se actualizará. La declaración deja de ser un cálculo y pasa a ser una revisión.

Lee los avisos del borrador, que es la revisión de verdad

El 303 no se limita a rellenar casillas: escribe en el propio borrador lo que ha tenido que decidir por su cuenta, y ahí está lo que un repaso a ojo no encontraría. Los avisos no bloquean nada ni cambian ningún importe; te dicen qué líneas se han caído del cuerpo del modelo y por qué. Son ocho familias:

Léelos antes de exportar: cada uno señala dinero que está en tus documentos y no está en el modelo, o al revés.

Paso 4: Descarga el fichero para la AEAT

Cuando el resultado te cuadra, Fube te deja descargar dos archivos:

• El fichero TXT (el botón Descargar para presentar (TXT)): es el que subes en la sede electrónica de la AEAT para que el modelo 303 se precargue solo. Allí lo revisas y lo firmas con tu certificado digital, Cl@ve PIN o DNI electrónico.
• El PDF (el botón Descargar para tu archivo (PDF)): una copia del modelo para tu propio archivo.

La presentación se hace en la sede electrónica de la Agencia Tributaria, no dentro de Fube. Es el paso que cierra el círculo: Fube prepara, tú (o tu asesoría) presentáis.

Paso 5: Adjunta el justificante y márcalo como presentado

Una vez presentado en la AEAT, vuelve a Fube para dejar constancia. En la pantalla Justificar / Dar por presentado del modelo:

1. Escribe el número de declaración que te ha devuelto la AEAT.
2. Adjunta el justificante (el PDF de la presentación).
3. Pulsa Dar por presentado.

A partir de ahí el modelo queda con su estado actualizado, de modo que tú —y tu asesoría o tu equipo, si trabajáis a varias manos— veis siempre por dónde va cada trimestre sin tener que preguntar. Si quieres conocer todo el ciclo de vida del modelo, la página de Modelo 303 en Fube lo detalla.

Los seis estados por los que pasa un modelo

El estado es lo que ves de un vistazo en el listado, y también puedes cambiarlo a mano desde el formulario del modelo. Son estos seis:

«Publicado» no es sólo una etiqueta: un modelo con prueba de presentación —el justificante, el número que devuelve la AEAT o la fecha— ya no se puede borrar. Si lo marcaste por error y no llegó a tener ninguna de las tres, sí puedes borrarlo.

Tres cosas del formulario que aparecen cuando toca

El 303 de Fube tiene tres bloques que no verás en un trimestre corriente y que conviene conocer antes de necesitarlos.

Autoliquidación rectificativa

Desde 2024, la figura que corrige un 303 ya presentado es la rectificativa, y sustituye al viejo par «complementaria + solicitud de rectificación»: rectifica, completa o modifica la anterior con independencia del signo del resultado, y sin esperar a ninguna resolución administrativa.

En el formulario tienes su propio bloque, con el interruptor Autoliquidación rectificativa, el número de justificante de la que estás rectificando, el motivo —discrepancia de criterio administrativo, u otro—, la casilla Otros ajustes para el importe que no cabe en el resto del modelo, y la opción de solicitar la baja de la domiciliación de la declaración anterior.

Una rectificativa convive con la original del mismo periodo: no la borra ni la sustituye en Fube. En el resumen anual, la que cuenta es la rectificativa.

Volumen de operaciones (sólo en el último periodo, y sólo si estás exonerado del 390)

Si estás exonerado de presentar el modelo 390, el 303 del último periodo del año lleva un bloque extra con el desglose anual de tu actividad. Fube calcula 13 de sus 18 casillas a partir de tus facturas y gastos del ejercicio; las otras 5 las tecleas tú, porque dependen de datos que Fube no tiene.

El bloque sólo se monta si te corresponde. Si presentas el 390, esas casillas van allí y no aquí, y no lo verás.

Archivar en vez de borrar

Un modelo ya presentado no se puede borrar, y es a propósito: es la prueba de lo que declaraste ante Hacienda. Para que deje de estorbar en el listado, archívalo.

• Archivar lo saca de la vista por defecto; el listado tiene un filtro para volver a verlos.
• Restaurar lo devuelve exactamente como estaba.
• No se borra nada: ni el justificante adjunto, ni los datos, ni el histórico.

Los modelos que aún no has presentado sí se pueden borrar, y el aviso de confirmación te dice cuál vas a borrar —modelo, ejercicio y periodo— antes de hacerlo.

Casos límite y errores comunes

• El cálculo no cuadra con lo que esperabas. Casi siempre es por facturas en borrador sin emitir: esas no entran en el 303. Emítelas y vuelve a generar el modelo. Revisa también que los gastos del trimestre estén registrados con su IVA deducible.
• Trimestre con resultado negativo. Un resultado a compensar puede arrastrarse a los siguientes trimestres del mismo año, o solicitarse la devolución en el 4T. Confirma con tu asesoría qué opción te conviene.
• Combinas actividades con y sin derecho a deducción. La prorrata (general o especial) requiere una configuración fiscal específica y condiciona qué parte del IVA soportado es deducible. Consúltalo con tu asesoría antes de aplicarla.
• Operaciones exentas, exportaciones o entregas intracomunitarias. Van sin IVA repercutido y Fube las trata según su tipo de operación; verifica que cada documento tiene marcada la operación correcta. Si el borrador te avisa de una «venta exenta sin causa», es justo esto: falta decir por qué está exenta.
• Facturas en Canarias, Ceuta o Melilla. Si tu empresa declara sólo IGIC o IPSI, el 303 no se prepara y Fube te lo dice. Tu factura y tus libros son correctos; la autoliquidación de tu impuesto indirecto va por otra vía, ante la Agencia Tributaria Canaria o ante tu Ciudad Autónoma.
• Una línea al 5 % de IVA que no aparece en ninguna casilla. No es un fallo del cálculo: el impreso no tiene casilla para ese tipo, que era la rebaja temporal de 2023-2024. Para operaciones actuales usa el 4 %; el 5 % está sólo para rectificar facturas de aquellos ejercicios.

Preguntas frecuentes

¿Fube presenta el modelo 303 ante la AEAT por mí?

No. Fube prepara los datos y genera los ficheros (TXT y PDF), pero la presentación oficial la haces tú o tu asesoría en la sede electrónica de la AEAT con tu certificado digital, Cl@ve PIN o DNI electrónico. Después vuelves a Fube, adjuntas el justificante y lo marcas como presentado.

¿Cuándo se presenta cada trimestre?

Los plazos generales de la AEAT para la autoliquidación trimestral son: 1T del 1 al 20 de abril, 2T del 1 al 20 de julio, 3T del 1 al 20 de octubre y 4T del 1 al 30 de enero del año siguiente. Si el último día cae en sábado, domingo o festivo, se traslada al siguiente día hábil. Confirma siempre el calendario vigente en la sede de la AEAT.

¿Qué archivo descargo para presentar?

El fichero TXT, con el botón Descargar para presentar (TXT): lo subes en la sede de la AEAT para precargar el 303, lo revisas y lo firmas con tu certificado. El PDF (Descargar para tu archivo (PDF)) es solo para tu propio archivo.

¿Tengo que presentar también el modelo 390?

Sí, salvo que estés en el SII. El modelo 390 es el resumen anual de IVA, y lo único que exime de presentarlo es llevar los libros registro de IVA a través del Suministro Inmediato de Información en la sede de la AEAT, porque esa información ya está aportada.

Usar Verifactu no te exonera del 390. Es la confusión más extendida y conviene despejarla: son dos sistemas distintos. Verifactu registra cada factura con huella encadenada y la envía a la AEAT en el momento de emitirla; el SII es la llevanza de los libros registro. Si no estás en el SII, sigues obligado al 390. Tienes el paso a paso en la guía de cómo preparar el modelo 390, y ante la duda sobre tu caso, confírmalo con tu asesoría.

¿Cómo corrijo un 303 que ya presenté?

Con una autoliquidación rectificativa, que desde 2024 sustituye tanto a la complementaria como a la solicitud de rectificación: vale para los dos sentidos del error. El formulario del 303 trae su bloque, y la rectificativa convive con la original en Fube en lugar de sustituirla.

Cierra tu IVA sin cuadrar hojas de cálculo

Cuando las facturas y los gastos ya viven dentro de Fube, el 303 sale de ahí: lo revisas, lo entiendes casilla a casilla y exportas el fichero para la AEAT. Si todavía no lo usas, puedes empezar gratis y dejar que el próximo trimestre salga de tus documentos reales en lugar de un Excel.