Como autónomo o empresa en España, presentas tus impuestos de forma periódica ante la AEAT. Esta página resume los principales modelos y cómo Fube prepara la información de cada uno.
ℹ️ Nota — La presentación oficial se realiza siempre en la sede electrónica de la AEAT. Fube genera los datos para preparar la declaración, exportarla a tu asesoría o subirla cuando exista canal habilitado (Verifactu, SII).
Impuestos principales
IVA
| Tipo | Porcentaje | Ejemplos |
|---|---|---|
| General | 21 % | Servicios, productos sin tipo especial. |
| Reducido | 10 % | Hostelería, transporte, ciertos alimentos. |
| Superreducido | 5 % | Tipo temporal (2023-2024). Sigue disponible en el selector para rectificar facturas de ese periodo. |
| Superreducido | 4 % | Pan, leche, medicamentos, libros. |
| Exento | 0 % | Sanidad, educación, seguros. |
Más detalle en Tipos impositivos en España.
IRPF
| Situación | Retención |
|---|---|
| Autónomo profesional | 15 % |
| Nuevo autónomo (3 primeros años) | 7 % |
| Sociedades | No aplica retención al cobrar facturas. |
Impuesto de Sociedades
| Empresa | Tipo general |
|---|---|
| Sociedades | 25 % |
| Nuevas sociedades (2 primeros ejercicios con base positiva) | 15 % |
| Cooperativas | 20 % |
Modelos trimestrales
| Modelo | Para qué sirve |
|---|---|
| 303 | IVA repercutido y soportado del trimestre. |
| 130 / 131 | Pago fraccionado del IRPF en estimación directa o módulos. |
| 111 | Retenciones IRPF practicadas a profesionales y nóminas. |
| 115 | Retenciones por alquiler de inmuebles. |
Plazos habituales: del 1 al 20 de abril, julio y octubre para los tres primeros trimestres y del 1 al 30 de enero para el cuarto.
Modelos anuales
| Modelo | Para qué sirve |
|---|---|
| 390 | Resumen anual de IVA. |
| 190 | Resumen anual de retenciones IRPF practicadas. |
| 347 | Operaciones con terceros superiores a 3 005,06 € anuales. |
| 349 | Operaciones intracomunitarias. |
| 200 | Impuesto de Sociedades. |
Plazos típicos:
- 390: del 1 al 30 de enero.
- 190: del 1 al 31 de enero.
- 347: durante febrero.
- 349: mensual o trimestral según volumen.
- 200: julio (sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).
Régimen especial: criterio de caja
Pagas el IVA cuando cobras, no cuando facturas. Aplica a empresas con facturación inferior a 2 millones de euros y obliga a indicarlo en cada factura. Más detalles en Tipos impositivos en España.
Régimen especial: recargo de equivalencia
Comerciantes minoristas que venden a consumidor final. Soportan un recargo añadido al IVA y no presentan modelo 303.
| IVA base | Recargo |
|---|---|
| 21 % | 5,2 % |
| 10 % | 1,4 % |
| 4 % | 0,5 % |
| Labores del tabaco | 1,75 % |
Cómo te ayuda Fube
- Ve a Informes y abre el modelo correspondiente.
- Selecciona el periodo.
- Revisa los datos calculados.
- Si has añadido facturas o gastos recientes, vuelve a generar el modelo para que los recoja.
- Descarga el fichero TXT y el PDF desde Justificar modelo, preséntalo en la sede de la AEAT (tú o tu asesoría) y marca el modelo como presentado en Fube.
Archivar en vez de borrar
Un modelo ya presentado no se puede borrar desde Fube, y es a propósito: es la prueba de lo que declaraste ante Hacienda. Para que deje de estorbarte en el listado, archívalo.
- Archivar lo saca de la vista por defecto; el listado tiene un filtro para volver a verlos.
- Restaurar lo devuelve exactamente como estaba.
- No se borra nada: ni el justificante adjunto, ni los datos, ni el histórico.
Los modelos que aún no has presentado sí se pueden borrar, y el aviso de confirmación te dice cuál vas a borrar —modelo, ejercicio y periodo— antes de hacerlo.
Y si estás en Canarias, Ceuta o Melilla
Los seis modelos que prepara Fube (111, 130, 303, 347, 349 y 390) son de IVA e IRPF. Canarias, Ceuta y Melilla están fuera del territorio de aplicación del IVA:
| Dónde | Qué impuesto indirecto | Quién lo gestiona |
|---|---|---|
| Península y Baleares | IVA | AEAT — modelos 303 y 390 |
| Canarias | IGIC | Agencia Tributaria Canaria — modelos 420 y 425 |
| Ceuta y Melilla | IPSI | La ciudad autónoma |
Fube no genera el 420, el 425 ni las autoliquidaciones del IPSI, y si intentas crear un 303 o un 390 desde una empresa con perfil de IGIC o IPSI te lo dice en vez de darte un modelo lleno de ceros. Tu calendario fiscal tampoco te recordará el 303: te recordará los que sí te tocan.
Lo que no cambia: tus facturas llevan IGIC o IPSI correctamente en los tres territorios, y el IRPF (modelos 111 y 130) sí se presenta ante la AEAT en todos ellos.
Calendario fiscal
Consulta el Calendario fiscal para ver todas las fechas calculadas según tu tipo de contribuyente.
Buenas prácticas
- Revisa mensualmente los libros de ingresos y gastos.
- Conserva facturas y tickets durante 4 años.
- Marca correctamente las operaciones intracomunitarias y las exentas.
- Prepara con margen: no esperes al último día de plazo.
- Consulta a tu asesoría ante cualquier duda fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Fube presenta los modelos en mi nombre?
No. Fube prepara la información; la presentación se realiza en la AEAT por ti o tu asesoría.
¿Tengo que presentar modelos si no he tenido actividad?
En general sí, aunque sea "a cero". Confírmalo con tu asesoría.
¿Qué hago si me equivoco en un trimestre?
Presenta una declaración complementaria o sustitutiva en la sede de la AEAT y registra el cambio en Fube.
¿Cómo registro una factura intracomunitaria?
Configura el cliente o proveedor en el ROI y Fube aplicará la inversión del sujeto pasivo y el modelo 349 automáticamente.
¿Las facturas simplificadas son deducibles?
Sí, dentro de los límites legales y siempre que cumplan los requisitos. Cuando puedas, pide factura completa.