Calculadora de IVA Ventas Internacionales (OSS)

Calculadora de IVA Ventas Internacionales (OSS)

Calcula si debes registrarte en el regimen OSS (One-Stop Shop) y cuanto IVA debes pagar por cada pais de la UE al que vendes online. Introduce tus ventas anuales por pais para obtener un resumen completo.

¿Que es el regimen OSS?

El regimen OSS (One-Stop Shop o Ventanilla Unica) permite a los vendedores online declarar y pagar el IVA de todas sus ventas intracomunitarias desde un unico pais, sin necesidad de registrarse en cada Estado miembro.

¿Cuando debo registrarme en OSS?

Debes registrarte en OSS cuando tus ventas transfronterizas a consumidores finales de otros paises de la UE superen los 10.000 euros anuales en total (sumando todos los paises).

Si no superas este umbral, puedes aplicar el IVA espanol (21%) a todas tus ventas europeas.

Tipos de IVA por pais

Cada pais de la UE tiene su propio tipo de IVA:

¿Como funciona la declaración OSS?

1. Te registras en la Agencia Tributaria espanola para el regimen OSS.
2. Aplicas el IVA del pais de destino en cada venta.
3. Presentas una declaración trimestral (modelo 369) con el desglose por pais.
4. La AEAT transfiere el IVA a cada pais correspondiente.

Es un sistema sencillo que evita tener que registrarse como contribuyente en cada pais de la UE.

Ventajas del regimen OSS

• Una unica declaración para todas las ventas intracomunitarias.
• Sin registros multiples en otros paises de la UE.
• Simplificación administrativa para pymes y autonomos.

OSS e IOSS no son el mismo régimen

Se confunden por el nombre y cubren cosas distintas:

• OSS es para las ventas a consumidores de otros países de la Unión Europea cuando la mercancía ya está en la UE. Es de lo que trata esta calculadora.
• IOSS es para las importaciones de bienes que entran en la UE desde fuera, con un tope de valor por envío. Es el régimen que suele importar en dropshipping.

Un mismo negocio puede necesitar los dos, o solo uno. Lo que no funciona es declarar en OSS una venta cuya mercancía entró desde fuera de la UE, porque son procedimientos distintos con obligaciones distintas.

Cómo se justifica el país del cliente

El tipo de IVA que aplicas depende del país de destino, así que ese dato deja de ser informativo y pasa a ser la base del impuesto que ingresas. La norma no se conforma con lo que el cliente escriba en un formulario: espera que puedas respaldarlo con elementos de prueba no contradictorios, del tipo dirección de facturación, país de la entidad emisora del medio de pago, dirección de entrega o localización de la conexión.

En la práctica esto significa dos cosas:

• Guarda esa información con el pedido, no solo el total facturado. Si no la conservas, no la puedes reconstruir años después.
• Los casos que no cuadran hay que mirarlos uno a uno. Una entrega en un país y una tarjeta de otro no es raro, y es exactamente el pedido sobre el que te preguntarán en una comprobación.

Como en todo lo que depende de tu situación censal y de tu volumen, confírmalo con tu asesoría antes de dar por cerrado el criterio.

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