Calculadora de Impuestos Dropshipping España

Calculadora de Impuestos Dropshipping

Calcula el IVA, los aranceles aduaneros y el pago fraccionado del IRPF de tu negocio de dropshipping en España. Introduce el precio de venta, el coste del proveedor y su ubicación para ver tu beneficio neto real por unidad y al mes.

Obligaciones fiscales del dropshipping en España

Si haces dropshipping desde España, estas sujeto a las mismas obligaciones fiscales que cualquier comercio online:

IVA en dropshipping

• Debes repercutir IVA (21%) en todas las ventas a clientes en España.
• Si tu proveedor esta fuera de la UE, pagas IVA de importación al entrar la mercancia.
• El IVA de importación es deducible en tu declaración trimestral.

Aranceles aduaneros

Cuando importas mercancias de fuera de la UE, la aduana aplica aranceles según el tipo de producto:

Desde julio de 2021 se aplica IVA a todas las importaciones, sin exención para envíos de bajo valor.

IRPF

Como autónomo, pagas IRPF sobre tus beneficios. La cuota depende de tus ingresos totales; para esta estimación se aplica un 20 % sobre el beneficio bruto, que es el porcentaje del pago fraccionado del modelo 130 (artículo 110.1.a del Reglamento del IRPF). No es lo que acabas pagando de IRPF: eso lo decide tu declaración anual, con la escala progresiva y el resto de tus rentas. El pago fraccionado es un anticipo que luego se descuenta.

Contra qué supuestos calcula

Esta calculadora no cubre todos los impuestos de un negocio de dropshipping, y conviene saber dónde se queda:

• Vendes a clientes en España. El único selector geográfico es el del proveedor, no el del cliente. Si vendes a consumidores de otros países de la UE, a partir de cierto volumen de ventas a distancia el IVA deja de ser el español y entra la ventanilla única; eso no está aquí. Lo explicamos en IVA en ventas internacionales.
• Eres autónomo, no sociedad. El 20 % está calculado como IRPF. Una SL no paga IRPF sino Impuesto sobre Sociedades, con otros tipos.
• No entran los costes de estructura: cuota de autónomos, comisiones de la pasarela, envíos ni devoluciones. Para el margen completo, la calculadora de margen de ecommerce.

Errores comunes en dropshipping fiscal

1. No darse de alta en Hacienda: necesitas alta en IAE y en el censo de empresarios.
2. No declarar el IVA de importación: puedes deducirlo, pero debes declararlo.
3. Olvidar los aranceles: reducen tu margen real y debes contabilizarlos.
4. No emitir facturas: aunque vendas por marketplace, debes emitir factura a cada cliente.

Quién figura como importador, y por qué te afecta

En dropshipping la mercancía va del proveedor al cliente sin pasar por tus manos, pero alguien tiene que figurar como importador cuando entra en la Unión Europea. Ahí es donde se decide quién paga los aranceles y el IVA de importación, y quién se lleva el disgusto.

Si no lo gestionas tú, el envío suele llegar a nombre del cliente final. Eso significa que el transportista le reclama a él los tributos de entrada más los gastos de gestión antes de entregarle el paquete. Desde el punto de vista de tu cliente, ha comprado a un precio y le están pidiendo más dinero para recibirlo: es una de las causas más frecuentes de devolución y de reseña negativa en este modelo, y no se arregla con atención al cliente porque el cobro no lo haces tú.

Las dos formas de evitarlo son planificarlo antes de vender: asumir tú la importación y repercutirla en el precio, o trabajar con proveedores y regímenes que permitan que el cliente pague un precio final cerrado. Lo que no funciona es no decidirlo y descubrirlo con el primer pedido retenido.

Lo que la calculadora no puede saber

Esta herramienta estima con los datos que le das, y hay tres cosas que dependen de tu caso concreto y cambian el resultado:

• La partida arancelaria del producto. El tipo de arancel depende de la clasificación exacta de la mercancía, no de la categoría comercial. Dos artículos parecidos pueden tributar distinto.
• El origen real de la mercancía, que no siempre coincide con el país desde el que te la envía el proveedor.
• Tu situación censal, que decide cómo declaras el IVA soportado en la importación y si puedes deducirlo.

Úsala para dimensionar el negocio y comparar escenarios, y confirma con tu asesoría antes de fijar precios definitivos.

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