Factura rechazada en FACe por el código DIR3: causas y cómo corregirla

Factura rechazada en FACe por el código DIR3: causas y cómo corregirla

Te llega la notificación: la factura que presentaste a un organismo público está rechazada, y el motivo menciona un código que no reconoces del todo —oficina contable, órgano gestor o unidad tramitadora—. No es un fallo del sistema ni un rechazo genérico: es el DIR3, y casi siempre se corrige en un par de pasos si sabes exactamente qué mirar.

Este artículo es para quien ya sabe que el problema está en el DIR3 —como Miguel, que presenta facturas con IGIC a distintos organismos canarios a través de FACe— y necesita entender por qué falla justo ese código y cómo arreglarlo sin volver a fallar en el segundo intento. Si tu rechazo viene por otro motivo (certificado, formato Facturae, importes), lo cubrimos con más causas en el artículo sobre por qué la Administración rechaza tu factura electrónica.

Qué es exactamente el código DIR3

DIR3 es el directorio común que identifica a cada unidad de la Administración Pública española. Cuando facturas electrónicamente a un organismo, no basta con su nombre: tienes que indicar tres códigos, y cada uno tiene un papel distinto:

• Oficina contable: la unidad que registra la factura contablemente y tramita el pago.
• Órgano gestor: la unidad que contrató el bien o el servicio y da conformidad a la factura.
• Unidad tramitadora: la unidad que gestiona el expediente y hace el seguimiento.

Los tres suelen aparecer juntos en el contrato o el pliego, y a veces coinciden en un mismo departamento; otras veces son tres unidades distintas dentro del mismo organismo. FACe no valida solo que cada código exista: valida que los tres, puestos en el orden y el rol correctos, formen una relación registrada para ese organismo. Ahí es donde se cuela la mayoría de los rechazos.

Por qué falla justo el DIR3 (y no otra cosa)

1. El código pertenece a una unidad dada de baja o reorganizada

Las administraciones fusionan departamentos, cambian de nombre o reorganizan competencias, y el DIR3 se actualiza con esos cambios. Un código que funcionó hace un año en la misma factura al mismo organismo puede haber quedado obsoleto sin que nadie te avise.

2. El código es válido, pero de otro organismo

Un dígito cambia el organismo entero. Es fácil que ocurra al copiar y pegar el código de una factura anterior a un cliente distinto, o al reutilizar una plantilla sin revisarla.

3. Los tres códigos no forman una relación válida entre sí

Puedes tener los tres códigos individualmente correctos y aun así fallar, porque la combinación concreta —esta oficina contable con este órgano gestor y esta unidad tramitadora— no está dada de alta como relación. Suele pasar cuando mezclas la unidad tramitadora de un departamento con el órgano gestor de otro.

4. Los códigos están puestos en el campo equivocado

Los tres son números y a simple vista parecen intercambiables, pero cada uno va en su casilla. Poner el código de la oficina contable donde va la unidad tramitadora produce un rechazo idéntico al de un código inexistente.

5. Tienes el código genérico del organismo, no el del departamento concreto

En organismos grandes —una universidad por facultades, un cabildo o una diputación por áreas— el ente "matriz" tiene su propio DIR3, pero el departamento que realmente te contrató puede tener el suyo. Si usas el genérico, la factura entra en un buzón que no es el que gestiona tu expediente y se rechaza o se retrasa.

Cómo verificarlo y corregirlo, paso a paso

1. Lee el motivo del rechazo con calma. Suele indicar a cuál de los tres códigos apunta (oficina contable, órgano gestor o unidad tramitadora), y esa pista te ahorra probar a ciegas.
2. Pide al organismo que te confirme los tres códigos vigentes y su rol. La persona de contacto del contrato, el registro o la intervención del organismo te los puede dar actualizados; no des por bueno el dato de un pliego antiguo.
3. Contrasta la relación entre los tres códigos en el buscador de organismos y relaciones del Portal de Proveedores de FACe (proveedores.face.gob.es), que sustituye al antiguo directorio de face.gob.es tras su migración.
4. Actualiza el código en tu programa de facturación, en el campo y el rol correctos —no lo cambies a mano en el XML—. Si necesitas repasar dónde se introduce cada código, lo explicamos en el artículo sobre códigos de organismos públicos y dónde introducirlos.
5. Genera de nuevo la Facturae firmada y vuelve a presentarla. Comprueba que pasa a estado registrada antes de darlo por resuelto.

No reutilices un DIR3 antiguo sin comprobarlo, aunque sea al mismo organismo: es precisamente lo que provoca el primer y el segundo punto de esta lista.

Cómo lo pone fácil Fube

Fube guarda los tres códigos DIR3 —oficina contable, órgano gestor y unidad tramitadora— en la ficha de cada cliente público, indicando el rol de cada uno, y genera con ellos la factura electrónica en formato Facturae firmada y lista para presentar en FACe. Así el código correcto va siempre en el campo correcto, sin mezclar roles entre sí, que es justo donde se concentran estos rechazos.

Esto funciona igual si facturas con IVA desde la península o con IGIC desde Canarias, como Miguel: el DIR3 identifica al organismo, no al impuesto aplicado, así que el proceso de informar los códigos es el mismo en ambos casos.

Preguntas frecuentes

¿Por qué me rechazan la factura si los tres códigos existen por separado?

Porque FACe no solo comprueba que cada código exista: comprueba que los tres, en su rol correcto, formen una relación registrada para ese organismo. Tres códigos válidos por separado pueden no formar una combinación válida entre sí.

¿El DIR3 cambia si facturo con IGIC en vez de IVA?

No. El DIR3 identifica al organismo destinatario en toda España, con independencia del impuesto que apliques. Lo que cambia con el territorio es el desglose fiscal de la factura, no los códigos del destinatario.

¿Puedo reutilizar el DIR3 de una factura anterior al mismo cliente?

Con precaución. Si ha pasado tiempo o el organismo se ha reorganizado, el código puede haber cambiado sin que te avisen. Confírmalo antes de reutilizarlo, sobre todo si la factura anterior es de hace varios meses.

¿Esto tiene algo que ver con Verifactu?

Son cosas distintas. El DIR3 identifica al organismo al que facturas dentro de FACe; Verifactu regula cómo funciona por dentro tu programa de facturación, con obligación desde el 1 de enero de 2027 para sociedades y desde el 1 de julio de 2027 para el resto de empresarios y profesionales, autónomos incluidos. En Fube, cada factura sale con su QR y su huella encadenada y se envía siempre a la AEAT, sea cual sea el destinatario.

En resumen

Un rechazo por DIR3 casi nunca es un código inventado: es un código dado de baja, de otro organismo, mal emparejado con los otros dos, puesto en el campo equivocado, o el genérico cuando hacía falta el del departamento concreto. Lee el motivo, confirma los tres códigos con el organismo, contrasta la relación entre ellos y vuelve a generar la Facturae firmada. Con los tres códigos bien puestos, este rechazo no vuelve a repetirse.

Si quieres facturar a organismos públicos sin pelearte con los códigos DIR3, descubre cómo Fube genera tu Facturae firmada con el código correcto en cada campo.