Ticket de gasolinera: cómo pedir la factura con tu NIF y deducir el IVA del combustible

Ticket de gasolinera: cómo pedir la factura con tu NIF y deducir el IVA del combustible

Repostas, pagas y el cajero te da un ticket con el importe y poco más. Lo guardas en la guantera «por si acaso» y, a final de trimestre, te preguntas si ese papel te sirve para algo en el modelo 303. Depende de dos cosas que se resuelven en el surtidor: qué datos lleva el ticket y para qué usas el coche.

El ticket de gasolinera es una factura simplificada

Lo que sale de la caja es, a efectos de IVA, una factura simplificada. El Reglamento de facturación permite expedirla cuando el importe no supera 400 euros, IVA incluido (artículo 4.1). Lleva el número, la fecha, los datos de la estación, el tipo de bien y el importe total, y suele indicar el tipo de IVA aplicado.

Lo que no lleva por defecto es quién eres tú. Y ahí está el problema: el IVA que pagaste en ese depósito solo es deducible si el documento te identifica y muestra la cuota.

Qué tiene que llevar para que puedas deducir

El artículo 7.2 del Reglamento dice que, cuando el destinatario es empresario o profesional y así lo exige, en la factura simplificada deben constar:

• Tu NIF y tu domicilio.
• La cuota repercutida, consignada por separado.

Dos consecuencias prácticas:

1. Hay que pedirlo. La estación no sabe que eres autónomo: lo que le pidas en caja es lo que el ticket llevará. Dilo antes de que cierren la venta, con el NIF a mano.
2. Un ticket sin tus datos no te sirve para deducir. Sirve para tu control interno, y poco más.

Si prefieres no hacer cola en caja cada vez, algunas estaciones ofrecen la factura completa desde su web o su área de cliente con el ticket en la mano. Y si repostas mucho, una tarjeta de combustible a nombre de tu actividad suele traer una factura periódica con tus datos. Son opciones comerciales de cada proveedor: compruébalas con el tuyo.

El combustible sigue la suerte del coche

Aquí viene lo que más sorprende. Aunque tengas la factura perfecta, cuánto IVA del combustible deduces no depende del ticket, sino del vehículo.

El artículo 95 de la Ley del IVA fija en su apartado tres las reglas para los vehículos y, en el cuatro, las extiende a los gastos «directamente relacionados» con ellos, entre los que cita expresamente los combustibles, carburantes y lubricantes. Es decir:

• Turismos, motocicletas y ciclomotores (y los vehículos mixtos y todoterreno, salvo excepciones): se presumen afectos a la actividad en un 50 %. El combustible, igual.
• Vehículos de la lista del 100 %: los mixtos usados en el transporte de mercancías, los de transporte de viajeros, los de autoescuela, los de pruebas de fabricantes, los de representantes o agentes comerciales en sus desplazamientos y los de vigilancia. Con ellos se presume un 100 % de afectación.

Esas son presunciones, no un derecho automático: el propio artículo 95 permite regularizar cuando el uso real es distinto y exige acreditar el grado de utilización por cualquier medio de prueba. Y advierte de que no basta con haber presentado la declaración ni con haber contabilizado el bien. En el post sobre cómo funciona la deducción del vehículo tienes el detalle de cada caso.

Un ejemplo con números

Un autónomo con un turismo llena el depósito y paga 60 € con IVA incluido, con el 21 % de IVA. Pidió la factura simplificada con su NIF.

La otra mitad del IVA no se deduce. Si el vehículo estuviera en la lista del 100 % y pudiera demostrarlo, se deducirían los 10,41 €. En ambos casos, sin el NIF en el ticket no hay nada que deducir.

Errores frecuentes

• Guardar el ticket sin datos y esperar que «ya se arreglará» en el trimestre.
• Repostar con el coche de la familia o para usos personales y meter todo el gasto. Los usos privados no se deducen.
• Dar por hecho que IVA e IRPF funcionan igual. La deducibilidad del gasto en el IRPF tiene sus propias reglas y no coincide necesariamente con la del IVA; es un punto para hablar con tu asesoría.
• Mezclar varios repostajes en un solo justificante sin conservar cada ticket.

Cómo lo simplifica Fube

El problema real de los repostajes es el volumen: muchos tickets pequeños, repartidos entre guantera, bolsillos y correo. En el registro de gastos de Fube subes la foto del ticket en cuanto repostas, el escaneo con IA propone fecha, importe e IVA y tú lo validas. Así, a final de trimestre tienes los repostajes en un mismo sitio y sabes cuáles llevan tus datos. El porcentaje de deducción lo decides tú, con tu asesoría. El paso a paso está en la guía cómo registrar y digitalizar tus gastos.

Preguntas frecuentes

¿Me vale el ticket de la gasolinera para deducir el IVA? Solo si lleva tu NIF y domicilio y la cuota de IVA por separado. Un ticket sin tus datos no te identifica como destinatario.

¿Puedo deducir todo el IVA del combustible? Depende del vehículo. Con un turismo se presume una afectación del 50 %; con los vehículos de la lista del artículo 95 se presume el 100 %. Debes poder acreditar el uso real.

¿Qué pasa si el repostaje supera los 400 euros? La factura simplificada tiene ese tope, de modo que para importes mayores corresponde una factura completa. Si repostas cantidades así, pídela con todos tus datos.

¿Y los peajes y el aparcamiento? El mismo artículo 95 los incluye entre los gastos relacionados con el vehículo, de modo que siguen la misma proporción.

En resumen

El ticket de gasolinera es una factura simplificada: para deducir el IVA hay que pedirla con tu NIF, tu domicilio y la cuota por separado, y después aplicar al combustible la misma proporción que al vehículo (50 % en un turismo, salvo que estés en la lista del 100 % y puedas acreditarlo). Si quieres tener los tickets ordenados desde el primer repostaje, puedes probar Fube gratis.