Tipos de IVA en Países Europeos — Calculadora por País
Consulta los tipos de IVA de todos los países de la Unión Europea: estándar, reducido y superreducido. Calcula el IVA en cualquier país de la UE.
Tipos de IVA en Países de la Unión Europea
Consulta y compara los tipos de IVA vigentes en todos los países de la Unión Europea. Selecciona un país, introduce un importe y calcula el IVA que se aplicaría en ese país.
| País | Estándar | Reducido | Superreducido |
|---|---|---|---|
| Alemania | 19% | 7% | — |
| Austria | 20% | 10%, 13% | — |
| Bélgica | 21% | 6%, 12% | — |
| Bulgaria | 20% | 9% | — |
| Croacia | 25% | 5%, 13% | — |
| Chipre | 19% | 5%, 9% | — |
| República Checa | 21% | 12% | — |
| Dinamarca | 25% | — | — |
| Eslovaquia | 20% | 10% | — |
| Eslovenia | 22% | 5%, 9.5% | — |
| España | 21% | 10% | 4% |
| Estonia | 22% | 9% | — |
| Finlandia | 25.5% | 10%, 14% | — |
| Francia | 20% | 5.5%, 10% | 2.1% |
| Grecia | 24% | 6%, 13% | — |
| Hungría | 27% | 5%, 18% | — |
| Irlanda | 23% | 9%, 13.5% | 4.8% |
| Italia | 22% | 5%, 10% | 4% |
| Letonia | 21% | 5%, 12% | — |
| Lituania | 21% | 5%, 9% | — |
| Luxemburgo | 17% | 8% | 3% |
| Malta | 18% | 5%, 7% | — |
| Países Bajos | 21% | 9% | — |
| Polonia | 23% | 5%, 8% | — |
| Portugal | 23% | 6%, 13% | — |
| Rumanía | 19% | 5%, 9% | — |
| Suecia | 25% | 6%, 12% | — |
Ese tipo solo lo aplicas si vendes a un particular
Si vendes a una empresa dada de alta en el ROI, la factura va sin IVA y entra en tu modelo 349. Fube distingue el perfil fiscal del cliente.
Tipos de IVA en la UE: panorama general
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto armonizado en la Unión Europea, pero cada Estado miembro fija sus propios tipos impositivos dentro de unos límites establecidos por la Directiva 2006/112/CE:
- Tipo estándar: mínimo del 15%. Cada país puede fijar su tipo sin límite superior.
- Tipos reducidos: entre el 5% y el tipo estándar. Se permiten hasta dos tipos reducidos.
- Tipo superreducido: inferior al 5%, solo permitido en países que ya lo aplicaban antes de 1991.
Países con mayor y menor IVA
| Ranking | País | Tipo estándar |
|---|---|---|
| Mayor IVA | Hungría | 27% |
| 2.º | Dinamarca, Croacia, Suecia | 25% |
| 3.º | Finlandia | 25,5% |
| Menor IVA | Luxemburgo | 17% |
| 2.º menor | Malta | 18% |
| 3.º menor | Alemania, Chipre, Rumanía | 19% |
Tabla completa de tipos de IVA en la UE
| País | Estándar | Reducido | Superreducido |
|---|---|---|---|
| Alemania | 19% | 7% | — |
| Austria | 20% | 10%, 13% | — |
| Bélgica | 21% | 6%, 12% | — |
| Bulgaria | 20% | 9% | — |
| Chipre | 19% | 5%, 9% | — |
| Croacia | 25% | 5%, 13% | — |
| Dinamarca | 25% | — | — |
| Eslovaquia | 20% | 10% | — |
| Eslovenia | 22% | 5%, 9,5% | — |
| España | 21% | 10% | 4% |
| Estonia | 22% | 9% | — |
| Finlandia | 25,5% | 10%, 14% | — |
| Francia | 20% | 5,5%, 10% | 2,1% |
| Grecia | 24% | 6%, 13% | — |
| Hungría | 27% | 5%, 18% | — |
| Irlanda | 23% | 9%, 13,5% | 4,8% |
| Italia | 22% | 5%, 10% | 4% |
| Letonia | 21% | 5%, 12% | — |
| Lituania | 21% | 5%, 9% | — |
| Luxemburgo | 17% | 8% | 3% |
| Malta | 18% | 5%, 7% | — |
| Países Bajos | 21% | 9% | — |
| Polonia | 23% | 5%, 8% | — |
| Portugal | 23% | 6%, 13% | — |
| República Checa | 21% | 12% | — |
| Rumanía | 19% | 5%, 9% | — |
| Suecia | 25% | 6%, 12% | — |
¿Cuándo necesitas conocer el IVA de otro país?
Servicios digitales B2C
Si vendes servicios digitales (software, cursos online, ebooks, streaming) a consumidores finales de otros países de la UE, debes aplicar el IVA del país del comprador, no el de España.
Esto incluye:
- Descargas de aplicaciones y software
- Servicios de hosting y cloud
- Cursos y formación online
- Libros electrónicos y publicaciones digitales
- Servicios de streaming (música, vídeo)
El sistema OSS (One Stop Shop)
Para simplificar la declaración de IVA en múltiples países, la UE ofrece el sistema OSS (One Stop Shop) o Ventanilla Única:
- Te registras en el OSS en España (a través de la Agencia Tributaria).
- Aplicas el IVA del país de destino en tus facturas a consumidores finales europeos.
- Presentas una única declaración trimestral en España con todas las operaciones.
- España redistribuye el IVA recaudado a cada país de destino.
Umbral OSS: Desde julio de 2021, el sistema OSS es obligatorio cuando las ventas a distancia a consumidores finales de la UE superen los 10.000 € anuales en conjunto.
Ventas B2B
En operaciones B2B (entre empresas), el IVA del país de destino no se aplica en la factura. Se utiliza el mecanismo de inversión del sujeto pasivo (reverse charge): la factura se emite sin IVA y el comprador autoliquida el IVA en su país.
Evolución reciente de los tipos de IVA
Varios países han modificado sus tipos de IVA en los últimos años:
- Finlandia: subió del 24% al 25,5% en septiembre de 2024.
- Estonia: subió del 20% al 22% en enero de 2024.
- Luxemburgo: volvió al 17% tras una reducción temporal al 16%.
- República Checa: unificó los tipos reducidos en un único 12% en enero de 2024.
Es importante mantenerse actualizado, ya que los tipos pueden cambiar y afectar directamente a la facturación con clientes europeos.
Preguntas frecuentes
Hungría, con un tipo estándar del 27%. Le siguen Dinamarca, Croacia y Suecia con el 25%, y Finlandia con el 25,5%.
Luxemburgo, con un tipo estándar del 17%. Le sigue Malta con el 18% y Alemania, Chipre y Rumanía con el 19%.
Debes aplicar el IVA del país de destino cuando vendes servicios digitales o bienes a distancia a consumidores finales (B2C) de otros países de la UE, y tus ventas superan los 10.000 € anuales.
El OSS (One Stop Shop) es una ventanilla única que permite declarar el IVA de ventas a consumidores finales europeos en un solo país (España), en lugar de registrarse en cada país de destino.
No con frecuencia, pero sí ocurren cambios periódicos. Es recomendable verificar los tipos vigentes, especialmente si facturas regularmente a clientes de otros países de la UE.
Sí, es 100% gratuita y no requiere registro. Puedes consultar los tipos de IVA de cualquier país de la UE y calcular el importe correspondiente.
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