--- title: "Retención de IRPF en facturas: todo lo que necesitas saber" description: "¿Cuándo debes aplicar retención de IRPF en tus facturas? Descubre qué porcentaje aplicar, quiénes están obligados y cómo reflejarlo correctamente." date: "2026-01-08T00:00:00.000Z" source: "https://www.fube.es/noticias/retencion-irpf-facturas-guia-completa" --- Si eres autónomo que presta servicios profesionales, es muy probable que en tus facturas tengas que incluir (o que te incluyan) una **retención de IRPF**. Es uno de los elementos de la facturación que más confusión genera, especialmente entre quienes se acaban de [dar de alta](/noticias/como-darse-de-alta-autonomo-espana-2026). En este artículo te aclaramos cuándo aplicarla, a qué porcentaje y cómo reflejarla correctamente en la factura. ## ¿Qué es la retención de IRPF en una factura? La retención de IRPF es un **mecanismo de recaudación anticipada** del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Cuando otro empresario o profesional (el pagador) te paga una factura con retención, está obligado a ingresar ese porcentaje directamente a Hacienda en tu nombre, a cuenta de lo que deberás pagar en tu declaración anual de la renta. Es decir, la retención **no es un descuento ni un gasto**: es un pago anticipado de tus impuestos. ## ¿Cuándo se aplica la retención de IRPF? La retención se aplica cuando se dan **estas tres condiciones** simultáneamente: 1. El emisor de la factura es un **profesional autónomo** (no una sociedad mercantil). 2. El receptor de la factura es un **empresario o profesional** (actúa como retenedor). 3. La factura corresponde a una **actividad profesional** (no a la venta de productos). ### ¿Qué se considera actividad profesional? En general, cualquier actividad incluida en la sección segunda de las tarifas del IAE: abogados, arquitectos, consultores, diseñadores, periodistas, informáticos, médicos con consulta propia, etc. ### ¿Y si facturo a un particular? Si tu cliente es un **particular** (no actúa como empresario), **no se aplica retención** en la factura, aunque tú seas autónomo. ## Porcentajes de retención de IRPF en 2026 | Situación | Tipo de retención | | --------------------------------------------- | ----------------------------- | | Tipo general (actividades profesionales) | **15%** | | Nuevos autónomos (primero 2 años de alta) | **7%** | | Actividades agrícolas, ganaderas y forestales | **2% o 1%** (según actividad) | | Módulos (estimación objetiva) | **1%** | | Arrendamiento de inmuebles | **19%** | | Rendimientos del capital mobiliario | **19%** | ## ¿Cómo se refleja en la factura? La retención aparece como un concepto con signo **negativo** que reduce el importe final a cobrar: ``` Base imponible: 1.000,00 € IVA 21%: + 210,00 € Retención IRPF 15%: - 150,00 € ───────────────────────────────── TOTAL A COBRAR: 1.060,00 € ``` Puedes simular este cálculo con nuestro [simulador de factura con IVA e IRPF](/recursos/facturacion/simulador-factura-iva-irpf). El cliente te paga 1.060 €, pero ingresa 150 € a Hacienda en tu nombre (presentando el [Modelo 111](/noticias/modelo-111-retenciones-irpf) trimestralmente). Utiliza la [calculadora de retenciones de IRPF](/recursos/fiscalidad/calculadora-retenciones-irpf) para obtener el desglose exacto. Para saber más sobre cómo optimizar estos importes, revisa qué [gastos puedes deducirte como autónomo](/noticias/gastos-deducibles-autonomo-2026). ## ¿Qué ventaja tiene para el autónomo la retención? La retención supone un **adelanto del pago de impuestos**, por lo que cuando presentes tu [declaración anual de la renta (Modelo 100)](/noticias/modelo-100-declaracion-renta-autonomo), podrás restar todas las retenciones soportadas del total a pagar. Ten en cuenta que estas retenciones también se reflejan en el [Modelo 130](/noticias/modelo-130-autonomos-como-rellenarlo) trimestral. Si al final del año has retenido más de lo que corresponde, Hacienda te devolverá la diferencia. ## ¿Y si el cliente no te aplica la retención? Si el cliente debía retenerte y no lo hizo, el problema es suyo: él es el responsable de ingresar esa cantidad ante Hacienda. Tú, como autónomo, no eres responsable de la falta de retención del pagador, aunque debes declarar el ingreso íntegro en tu renta. ## ¿Cómo solicitar el tipo reducido del 7%? Si has iniciado tu actividad recientemente y quieres aplicar el tipo reducido del **7% los primeros dos años**, debes comunicarlo a tu cliente mediante una **declaración escrita** en la que indiques que: - Comienzas o has comenzado tu actividad en ejercicios anteriores al actual. - No has obtenido rendimientos de actividades profesionales en el año anterior ni en los dos años anteriores. Conserva siempre una copia firmada de dicha declaración. ## Gestiona tus retenciones con Fube sin esfuerzo Con [**Fube**](/funcionalidades/impuestos/modelo-111), las retenciones de IRPF se calculan y se incluyen automáticamente en tus facturas. Solo tienes que indicar el porcentaje a aplicar y el sistema hace el resto: calcula el importe, lo resta del total y genera la factura correctamente. Además, Fube lleva un registro de todas las retenciones soportadas, para que en la declaración anual de la renta tengas todos los datos a mano. [Crea facturas con IRPF correctamente desde Fube →](https://fube.es/auth/register) --- _Nota legal: El contenido de este artículo tiene carácter meramente informativo y no constituye asesoramiento fiscal, contable ni legal. Recomendamos consultar con un profesional especializado antes de tomar decisiones basadas en esta información._