--- title: "Cuánto cuesta un impago a un autónomo: cómo calcular el coste real y cuándo reclamar" description: "El importe de la factura no es lo único que pierdes con un impago: el IVA que ya ingresaste, el tiempo de gestión y el interés que no cobraste también cuentan. Te explicamos cómo sumarlo y cuándo compensa reclamar." date: "2026-09-12T00:00:00.000Z" source: "https://www.fube.es/noticias/coste-real-impago-autonomo-cuando-reclamar" --- > Contenido generado con IA y revisado por el equipo de Fube. [Cómo creamos nuestro contenido](https://www.fube.es/metodo-editorial) # Cuánto cuesta un impago a un autónomo: cómo calcular el coste real y cuándo reclamar Te acaban de confirmar que esa factura de hace tres meses no se va a cobrar tan fácilmente. Lo primero que haces es mirar el importe y pensar "total, son 800 euros, tampoco es tanto". Puede que tengas razón — o puede que estés mirando solo una parte del problema. Esta guía es para autónomos y pymes que facturan con IVA y se encuentran, antes o después, con un cliente que no paga. Vas a ver **qué componentes** entran de verdad en el coste de un impago —más allá del importe de la factura— y **cómo usar esa cifra** para decidir si te compensa reclamar o si el desgaste no merece la pena. ## Por qué el importe de la factura no es el coste real Cuando un cliente no paga, la reacción natural es fijarse en el número grande: el total de la factura. Pero ese número mezcla dos cosas distintas — lo que tú ganabas con la venta y lo que ya le habías adelantado a Hacienda — y además no incluye nada del tiempo que llevas dedicando a perseguirlo. El coste real tiene, como mínimo, cuatro componentes. ### 1. El IVA que ya ingresaste (aunque no hayas cobrado un euro) Si tributas por el régimen general de IVA —lo habitual, salvo que te hayas acogido expresamente al criterio de caja—, el impuesto funciona por devengo: en cuanto emites la factura, nace la obligación de declarar e ingresar ese IVA en tu próximo Modelo 303, cobres o no. Así que de una factura de 1.000 € + 210 € de IVA impagada, esos 210 € ya están en manos de Hacienda mientras tú sigues esperando los 1.210 €. No están perdidos para siempre: la ley permite recuperarlos modificando la base imponible, con unos plazos y requisitos concretos que [explicamos en detalle aquí](/noticias/recuperar-iva-factura-impagada-modificacion-base-imponible). Pero mientras no lo hagas, ese dinero es parte del coste que estás soportando. ### 2. Lo que pierdes de verdad en IRPF (y lo que se puede deducir) Si declaras en estimación directa, el ingreso de esa factura también entró ya en tu IRPF, aunque no lo hayas cobrado. Aquí la ley sí da una salida más directa que en el IVA: pasados **6 meses desde el vencimiento** de la factura, la pérdida por insolvencia del deudor es deducible como gasto, sin necesidad de esperar a nada más. También se puede deducir antes de los 6 meses si el deudor está declarado en concurso, procesado por alzamiento de bienes, o si ya has reclamado la deuda judicialmente. Si facturas en estimación objetiva (módulos), esto no aplica igual: el rendimiento no se calcula sobre ingresos y gastos reales, así que conviene consultarlo con tu asesoría. Esta deducción reduce el golpe fiscal, pero no sustituye al dinero que no has cobrado: sigue sin ser el cliente quien paga. ### 3. El tiempo que le dedicas a perseguirlo Cada recordatorio, cada llamada, cada burofax que redactas es tiempo que no estás dedicando a facturar. Si ya sabes lo que te cuesta realmente una hora de tu tiempo —no la tarifa que cobras, sino [el coste real de una hora facturable](/noticias/coste-real-hora-facturable-autonomo)—, puedes multiplicarlo por las horas que llevas invertidas en la gestión de ese impago concreto. En impagos pequeños, esta partida puede acabar pesando más que el propio importe de la factura. ### 4. El interés que no cobraste por el retraso Mientras la factura sigue sin cobrarse, has estado financiando a tu cliente sin que te pague nada por ello. La ley reconoce esto y fija un interés de demora automático más una indemnización fija de 40 € por los costes de reclamar, sin que haga falta pedirlo antes para que corra. El cálculo exacto —con un ejemplo— está en [esta guía sobre intereses de demora](/noticias/intereses-demora-facturas-impagadas-como-calcular). Es la parte del coste que, a diferencia de las tres anteriores, la propia ley te permite recuperar del cliente. ## Un ejemplo con números Una factura de 1.000 € + 210 € de IVA (total 1.210 €), impagada desde hace 4 meses, con un cliente empresa. Antes de llegar al juzgado, el coste ya acumulado podría verse así: | Componente | Importe orientativo | | --- | --- | | Importe no cobrado (base + IVA) | 1.210 € | | Horas de gestión ya dedicadas (llamadas, emails, un burofax) | 2-3 horas a tu tarifa/hora real | | Interés de demora acumulado en 4 meses | Unas decenas de euros, más 40 € fijos | | **Recuperable si actúas** (IVA vía modificación de base, interés + 40 €, deducción IRPF) | Buena parte de lo anterior | El "coste real" no es una cifra fija: cambia según cuánto tiempo llevas persiguiendo la factura y cuánto de lo anterior decidas recuperar. Lo importante es que casi todo lo recuperable **exige que actúes** — no se recupera solo. ## Cuándo compensa reclamar (y cuándo no) Con el coste real ya sobre la mesa, la pregunta cambia: ya no es "¿merece la pena perseguir 1.000 €?", sino "¿merece la pena seguir invirtiendo tiempo en esto, sabiendo lo que ya está en juego?". Como orientación: - **Importe pequeño y cliente ocasional**: si ya has hecho el recordatorio y la reclamación formal, y el coste de tu tiempo empieza a acercarse al importe de la factura, puede que un burofax sea el último paso razonable antes de dar la deuda por perdida (y deducirla, si toca, en tu IRPF). - **Importe significativo, o cliente con el que sigues trabajando**: aquí sí suele compensar seguir la escalera completa. El [procedimiento monitorio](/noticias/procedimiento-monitorio-factura-impagada) no exige abogado ni procurador para la petición inicial, así que el coste de dar ese paso es bajo comparado con lo que hay en juego. - **Cliente recurrente con más de un impago**: el cálculo cambia, porque no estás valorando solo esta factura, sino el riesgo de que se repita. Ahí conviene ser más exigente desde el principio, no solo con este impago. La [escalera completa de pasos para reclamar](/noticias/reclamar-impagados-cliente-moroso-plazos) —desde el recordatorio amistoso hasta el juzgado— tiene el detalle de plazos y cartas para cada fase. ## Antes de llegar aquí: detectarlo a tiempo Buena parte del coste de un impago viene de cuánto tarda en detectarse. Cuanto antes sepas que una factura está vencida, antes empieza la escalera y menos tiempo se acumula sin cobrar. La [gestión de cobros de Fube](/funcionalidades/tesoreria/gestion-cobros) marca cada factura como pendiente, vencida o cobrada y envía recordatorios con tono creciente, para que no dependa de acordarte tú de revisar quién te debe qué. ## Preguntas frecuentes ### ¿Tengo que esperar a los 6 meses para dar por perdida una factura impagada? No para actuar: puedes reclamar desde el primer día de retraso. Los 6 meses son el plazo que, en estimación directa, permite deducir la pérdida como gasto en el IRPF sin más requisitos. Antes de esos 6 meses también se puede deducir si el deudor está en concurso o si ya reclamaste la deuda judicialmente. ### ¿El IVA y el IRPF se recuperan del mismo modo? No. El IVA se recupera modificando la base imponible del impuesto, con una factura rectificativa y unos plazos concretos (detallado en la guía enlazada arriba). El IRPF simplemente permite deducir la pérdida como gasto, lo que reduce lo que tributas, pero no te devuelve directamente el dinero no cobrado. ### ¿Compensa ir al juzgado por importes pequeños? El procedimiento monitorio no exige abogado ni procurador para presentarlo, así que el coste de entrada es bajo. Aun así, para importes muy pequeños el tiempo que exige seguir el procedimiento puede pesar más que lo que hay en juego — es parte de lo que conviene sumar al calcular el coste real antes de decidir. --- Llevar la cuenta de qué factura lleva cuántos días vencida y a quién le toca el siguiente recordatorio es la parte que se hace cuesta arriba en cuanto hay varias facturas pendientes a la vez. Con [Fube](/auth/register) puedes ver de un vistazo qué está cobrado, qué está vencido y qué recordatorio toca enviar a continuación. --- **Aviso legal.** Este artículo tiene carácter meramente informativo y no constituye asesoramiento fiscal, contable, laboral ni jurídico. La información puede contener errores o estar desactualizada, y la normativa cambia con frecuencia: contrasta siempre los datos con las fuentes oficiales antes de tomar cualquier decisión. Para tu caso concreto, consulta la normativa oficial vigente o acude a un profesional cualificado.